摘要：當前我國正面臨經濟轉型的關鍵時期，切實減輕建筑企業負擔，激活市場活力，是推動建筑業發展必由之路。在貫徹落實國務院、省政府清理規范工程建設領域保證金要求的基礎上，各家財產保險公司推行了建設工程施工合同履約保證保險，以保險保函的形式替代保證金、傳統銀行保函作為工程擔保的措施，在實踐中取得了較好的效果。
一、政策背景
為積極落實國務院、住建部相關文件精神，完善建筑工程市場調控機制和保障體制，各家財產保險公司推出了建設工程施工合同履約保證保險，替代工程合同履約保證金，為承包人履行《工程合同》相關義務提供保險保障。
參考文件：
1.《關于清理規范工程建設領域保證金的通知》（國辦發〔2016〕49號）
2.《關于切實落實做好清理規范工程建設領域保證金有關工作的通知》（建市【2016】149號）
3.《關于切實減輕建筑企業負擔有關工作的通知》（川建建發〔2016〕531號）
4. 《關于印發〈建設工程保證保險試點方案〉的通知》（川建建發〔2016〕294號）
二、履約保證保險的基本情況
履約保證保險是保險公司以保證的形式經營的一種新型保險業務。在履行保證保險中，保險公司為保證人，承包商、施工單位為投保人，業主、投資方為被保險人。保險公司根據承包商的要求向業主提供保證擔保（即保函），保險公司承諾如果由于承包商不履行合同義務，而導致業主權利遭受經濟損失，保險公司負責賠償。
履約保證保險包括投標保證保險、履約保證保險和支付保證保險等。這些不同的保證保險可應用于工程的不同階段
1、投標保證保險
在工程招投標中設立投標保證制度的目的是為了確保投標工作的正常進行。要求投標人對其投標行為的信用提供擔保，可以對投標人起到一定的制約作用。
投標保證保險可以保護招標人的合法利益。因為在工程招投標工作中可能出現個別投標人由于種種原因，最后無法與招標人簽訂合同的結果，即出現廢標。一旦出現廢標，招標人需要重新組織招標，這勢必給招標人造成損失，這種投標保證保險（或者保函）可以對這種損失進行補償。同時，投標保證制度可以對惡意廢標行為起到一定的制約作用。
投標保函的期限一般是根據招標文件的規定，通常采用的是一個明確的日期，即預期合同簽訂日。
2、履約保證保險
在工程建設合同中設立工程合同履約保證保險其實質是對于承包商工程合同履約的擔保，目的是為了確保工程能夠順利進行。
履約保證保險（履約保函）的作用：一是向業主擔保承包商的履約能力和信用；二是作為業主的一種后備資源，當承包商由于種種原因出現履約危機時，擔保人則會協助承包商克服危機。
履約保函是確保承包商對于整個工程合同的履行，所以履約保函的期限一般是按照工程建設合同期限設定的。履約保函的擔保金額一般是根據工程合同文件的規定，可以是一個確定的金額，也可以是合同金額的一定比例，現行法律法規要求履約保函的擔保金額不能超過工程合同金額的10%。
3、支付保證保險
在工程建設合同中設立支付保證保險，實際上是保險公司對承包商根據合同約定付清分包商、設備材料商、農民工工資的一種保證擔保方式。如果承包商不能按合同約定付清分包商、設備材料供應商的費用或農民工的工資，則由保險公司補償差額，如果全部未能予以支付，則由保險公司進行全部支付。保險公司賠償后，可向承包商進行追償。
三、履約保證保險相較傳統保證業務的區別和優勢
在我國，建設領域傳統保證業務一般由銀行承擔，即由銀行根據承包商（申請人）的要求向業主或投資人提供銀行保函并承擔擔保責任。相比傳統保函，履約保證保險具備以下優勢：
1、成本更低
實踐中，履約保證保險的手續費費率大致都低于銀行保函。建筑施工企業開具的各類保函、保證涉及資金額度較大，手續費費率的降低將直接節約企業經營成本。另外，銀行提供保函時通常要求施工企業提供財產或存款作為抵押，而保險公司提供履約保證保險時一般沒有此類要求。
2、釋放授信
銀行保函業務需要占用銀行給予企業的授信規模。履約保險則屬于企業向保險公司采購的保險服務，不占用企業在銀行的授信規模，因此企業能利用更多銀行授信，在銀行獲得更多金融產品，幫助企業解決資金問題。
3、效率更高
履約保證保險在保函開具的時效性上較傳統銀行保函有很大的提高。較為流程化、便捷化的審核程序，為工程項目的后續工作節省時間，提高效率。一般情況下，基本資料齊全1～2個工作日即可開出保函。
4、操作靈活
工程項目各階段需要的保函，一般在建設工程合同中均有規定格式。銀行保函業務針對保函格式業主和銀行常存在較大分歧，作為施工方需反復在雙方之間進行磋商協調。由于體制機制上的障礙，銀行一般對保函格式的審核條件相對僵化，審核程序冗長，而實踐中保險公司則在較大程度上解決了保函格式上問題，通常只需項目獲審批通過基本都能按照業主規定的格式出具保函。
5、解除快捷
銀行業務在保函到期失效解除時，需提供一系列相關資料才能釋放授信或收回保證金。而履約保證保險則在到期時責任解除手續方面大大簡化，不需企業提供繁瑣的資料。也降低了施工工期較長的項目中間出現的人員變動對保函原件的遺失風險。
四、推行履約保證保險的意義
對于施工企業，履約保證保險的引入不僅使企業在工程擔保業務上多一種選擇，并且通過保險公司的參與，為傳統僵化的工程擔保市場（目前國內工程擔保市場業務基本由銀行保函壟斷，而擔保公司因其行業普遍的資信和能力問題而不易被業主接受）帶來競爭，倒逼市場改革，促使擔保業務向更有利于施工企業、更加服務于施工企業的方向轉變。
對業主和投資人，由于保險公司出具保函相較于銀行沒有過多的財產和現金抵押要求，因此，保險公司在提供履約保證保險的過程中側重對投保人的資格審查，并據此決定是否承保。而銀行由于有財產和存款的抵押存在，所以并不側重于資格審查。在保險公司提供了履約保證保險之后，還將主動監控被保險人的合同執行過程，在必要的時候甚至會介入合同的執行，支持協助承包商繼續履行施工合同，避免權利人的經濟損失。
五、案例分享
2017年8月，我公司在四川高路建筑工程有限公司關于XXX項目上試點推行履約保證保險，保函金額約3500萬元，保險期限2.6年，得到了地方項目主管部門、業主單位的積極認可。經對比測算，該保險保函相比傳統擔保函為企業單位節約成本超過60余萬元。
